内蒙古大学国（境）外商务票据报销管理暂行办法

第一条 为规范国（境）外商务票据在我校的报销行为，参照相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所称国（境）外商务票据，是指我校人员因公务需要，从国外单位或个人购买货物或服务（未达到学校集中采购规定的范围及额度）后取得的国（境）外有效票据。不包括因公出国（境）取得的国际差旅相关票据。

第三条 国（境）外商务票据报销坚持以下原则：

（一）开具国惯例原则。凡是票据开具地允许报销的票据，原则上可以在我校报销。

（二）资金支付原则。凡须在我校报销的国（境）外商务票据必须以资金实际支付为前提。经办人员在报销时除提供商务票据以外，还需同时提供相关支付证明（如支付凭证或银行对账单等）。

（三）协议前置原则。涉及国际合作的业务票据，在我校仅报销协议约定的应由我校承担的费用。

第四条 国（境）外商务票据按照如下规定执行：

（一）项目负责人需对国（境）外票据的真实性、合法性负责。

（二）国（境）外票据报销时，需要用中文注明开支内容、日期、数量、外币和折算后的人民币金额等，并由项目负责人签字。

（三）报销的国（境）外票据应为原件。特殊情况下无法提供原件的，项目负责人需作出书面说明，并经单位分管领导核实后（在相关说明上签署意见），可以以复印件、扫描件、电子邮件打印文件代替。

第五条 国（境）外商务票据报销要求

（一）版面费报销应附用稿通知。

（二）购买货物或提供服务报销需附相关合同。

（三）出国（境）期间发生的业务，应与出国（境）的差旅费一并报销。

（四）不得以付款通知代替报销票据办理报销手续。

（五）对有疑议的国（境）外票据，经办人需提供开票部门或个人联系方式（电话或电子邮件），以备需要时进行核实。

第六条 学校建立国（境）外票据使用咨询专家库，聘请有海外工作经历的专家对国（境）外票据报销行为进行定期或不定期审核，并对财务工作中涉及国（境）外票据报销的业务提供咨询服务。

第七条 本办法由学校财务处负责解释。

第八条 本办法自2015年7月1日起试行。